Le RAP (Régime d’accession à la propriété) et le CELIAPP (Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété) sont les deux outils les plus puissants à la disposition des premiers acheteurs au Québec.
Le RAP en détail
- 60 000 $ par personne (haussé en 2024)
- Premier acheteur (4 ans sans propriété possédée)
- Argent dans le REER au moins 90 jours avant retrait
- Remboursement obligatoire sur 15 ans dans le REER
Le CELIAPP en détail
- 8 000 $/an cotisable
- 40 000 $ cumulatif sur la vie
- Déduction fiscale comme REER + retrait non imposable comme CELI
- 15 ans pour utiliser
Comparaison RAP vs CELIAPP
| Critère | RAP | CELIAPP |
|---|---|---|
| Plafond personnel | 60 000 $ | 40 000 $ |
| Remboursement | Oui, sur 15 ans | Non |
| Déduction fiscale | Oui (REER) | Oui |
| Retrait non imposable | Oui | Oui |
Verdict : maximisez CELIAPP en premier puis RAP pour le solde.
Combo gagnant pour couple premier acheteur
| Source | Personne A | Personne B | Total |
|---|---|---|---|
| CELIAPP | 40 000 $ | 40 000 $ | 80 000 $ |
| RAP | 60 000 $ | 60 000 $ | 120 000 $ |
| Total potentiel | 100 000 $ | 100 000 $ | 200 000 $ |
Crédits supplémentaires premier acheteur
- CIAPH fédéral : 1 500 $
- Crédit québécois achat habitation : 1 400 $
- Total : 2 900 $ l’année d’achat
